налоги

Если вы покупаете недвижимость в Португалии, и вы не проживаете в Португалии, вы обязаны платить некоторые налоги.

Налог на имущество в Португалии

Если вы покупаете недвижимость в Португалии, и вы не проживаете в Португалии, вы обязаны платить некоторые налоги. По определению вы считается не живущих в Португалии, если вы не проводите 183 дней в году (налоговый календарный год) или более, живущих в Португалии, или если ваш основной адрес не существует.

INDIVIDUAL TAXATION Как не-португальский резидент, вы обязаны облагать налогом свой португальский доход и супружеская пара облагаются налогом совместно. При покупке недвижимости в Португалии вы будете подлежать налоги, описанные ниже:

Налог на аренду

Если вы решите после того, как вы приобрели недвижимость, что вы хотите сдать его в аренду, то вы будете облагаться налогом на этот доход от аренды. Чистый доход от аренды облагается налогом по фиксированной ставке 15%, которая удерживается у источника.

Налогооблагаемый доход, может быть рассчитан как валовая арендная плата за вычетом любых расходов на техническое обслуживание, связанных с этим расходов, например страховых взносов и муниципального налога, а также любые расходы на ремонт, которые могут возникнуть. Вы не можете вычесть ваши процентные расходы, которые, возможно, понесенные при купил недвижимость.

Налог на имущество (Налог на недвижимое имущество, IMI)

Как владелец недвижимости в Португалии вам придется платить налог на имущество (Налог на недвижимое имущество, IMI).

Каждый отдельный муниципальный имеет свой собственный тариф, и решается муниципальным собранием. Лицо/корпорация, владеющая недвижимостью в последний день соответствующего налогового года, обязана уплатить налог на ИМИ.

Налоговые ставки варьируются от 0,3% до 0,45%.
Недвижимость в сельских районах облагается налогом в размере 0,8%, в то время как имущество в более городских районах будет падать в заявленном диапазоне.
Недвижимость, которая была повторно оценена с 2004 года упадет между 0,2 и 0,5%, а имущество стоимостью до 2004 года будет от 0,4 до 0,8%.
Недвижимость, принадлежащая корпорации, на которой расположены в "черных" перечисленных юрисдикциях (Налоговые гавани - Британские Виргинские острова, остров Мэн, Гибралтар) заплатит прямой 7,5% налога на налогооблагаемую стоимость.
Некоторые имущественные дела будут освобождены от налога на имущество (IMI). Недвижимость, которая должна быть использована в качестве постоянного дома или быть сданы в аренду будут освобождены от налога на имущество (IMI) в течение 3 лет и будет зависеть от от стоимости имущества.
Освобождение распространяется на трехлетний период, в случае городской собственности с налоговой регистрационной стоимостью до 125 000 евро, на которую входят физические лица, получившие налогооблагаемый доход за год до приобретения, в размере до 153 300 евро.

Налог на покупку недвижимости - IMT (Imposto Муниципальный sobre Transamissoes)

IMT – это налог на покупку недвижимости, который рассчитывается на основе более высокой стоимости либо стоимости документов, либо по ставке. Ставка является переменной и зависит от типа свойства и стоимости свойства.

Рассчитать налог на IMT

Налог на богатство (AIMI)

Впервые представленный еще в 2017 году, Adicional Imposto Муниципальный Sobre Im'veis (AIMI) рассматривается как версия Португалии налога на богатство, который затрагивает владельцев с долей в португальской собственности на сумму более 600 000 фунтов стерлингов. Независимо от статуса резидента, ставки применяются 0,4% от общей суммы для свойств, удерживаемых компаниями, 0,7% для физических лиц и 1% для тех, кто владеет собственностью на сумму с более чем 1 млн евро.

Существует некоторое облегчение, которое приходит через пособие в размере 600 000 фунтов стерлингов на человека, вычитается из стоимости всех португальских свойств.

Значения ниже основаны на Патримониальных значениях свойства

До суммы 600 000 евро Не выплачивается AIMI
От 600 000 до 1 млн евро 0,7% от стоимости от 600 000 до 1 млн евро
Стоимость выше 1 миллиона евро 0,7% на 400 000 евро и 1% от стоимости свыше 1 миллиона евро

Те, кто не имеет права на пособие платить AIMI на полную стоимость имущества. Однако как для IMI, так и для AIMI налоговые органы рассчитывают стоимость имущества с использованием Доблестного Патримониального Трибутио (VPT), имейте в виду, что эти значения, как правило, ниже фактической рыночной стоимости.

Ставка налогоплательщика	(%)
Физические лица (1) и неразделеные наследства	0.7
Корпорации (2)	0.4
Городская недвижимость, принадлежащая юридическим лицам в налоговых гаванях	7.5

(1) К налогооблагаемой сумме более 1 000 000 евро, или двойной для женатых или проживающих в внебрачных, будет применяться предельная ставка в размере 1% в случае физических лиц.

(2) В случае городской собственности, принадлежащей корпорациям, для личного пользования акционеров, членов правления или любых административных органов, управления или надзора, ставка 0,7% применяется. К части налогооблагаемой суммы, превышающей 1 000 000 евро, применяется предельная ставка в размере 1%.

Обязанность штемпеля

Вы обязаны платить гербовый сбор по договорам, делам, банковским ипотечным кредитам и займам, документам и титулам и несете ответственность покупателя. Ставка гербового сбора варьируется в зависимости от типа имущества и стоимости имущества. Ставка в зависимости от типа деять/операции составляет от 0,4% до 0,8%.  Корпоративные сделки собственности не платят Stamp Duty.

Налог на прирост капитала

Существует налог на прирост капитала на месте в Португалии. Когда нерезидент продает португальскую недвижимость, они облагаются налогом по фиксированной ставке 25%. Если деньги от продажи реинвестированы, то только 50% чистого налогооблагаемого дохода будет облагаться налогом на прирост капитала. Для расчета налогооблагаемой прибыли, вы берете цену продажи, за вычетом расходов на приобретение, любые расходы, понесенные во время передачи права собственности, а также любые расходы на улучшение имущества, которые понесли в течение 5 лет после продажи.

Есть несколько исключений из налога на прирост капитала в Португалии:

Если вы являетсяе налоговым резидентом Португалии (домицилирован в Португалии), и вы продаете ваш основной житель в Португалии, и вы покупаете другое место жительства в Португалии. Важно, что это правило применяется для продаж, которые в течение 3 лет после, или 2 года назад.
Если имущество, о котором идет речь, было впервые занято до января 1989 года на ваше имя.
Если вы решите реинвестировать денежные средства, сделанные от продажи вашего основного места жительства Португалии в другой основной резиденции в ЕС, то вы можете пролонгировать расходы.
...... Читать чаще

Сборы агентства облагаются налогом:

Не взимается агентские сборы, уплачиваемые покупателем. В Португалии это всегда продавец, который платит агентства сборов. По с июля 2008 года сборы агентства могут быть вычтены в качестве расходов на продажу из любого прироста капитала, реализованного от продажи имущества.

Налог на наследство

По данным на 2004 год, не взимается налог на наследство, уплачиваемый ближайшими родственниками, и взимается гербовый сбор в размере 0,8%. Для ближайших родственников будет применяться 10% гербовый сбор... Читать чаще

Налоговое представительство

Это юридическое требование для всех нерезидентов или компаний, которые имеют активы, базирующиеся в Португалии, чтобы назначить финансового представителя. Налогоплательщики-нерезиденты, которые зарабатывают налогооблагаемый доход в Португалии и Алгарве, обязаны назначить финансового представителя, который гарантирует, что нерезидент соответствует налоговым обязательствам Португалии.

Финансовый представитель является идти между физической / компании, которые имеют активы и налогового департамента. Фискальный представитель затем совместно (с индивидуальным / компании) для любых налоговых расчетов, связанных со всеми индивидуальными / компаний Португалии налоговых обязательств (например, имущество, банковские счета, автомобили и доходы - все налоговые счета).

Налоговый орган, работающий только с фискальным представителем физических лиц/компаний, в отношении деклараций об арендных доходах, оценок, налоговых счетов IMI и т.д.